Приложение к Постановлению от 30.03.2009 г № 131 Методика

Методика определения доли неэффективных расходов местных бюджетов в общей сумме расходов бюджетов

Фактическое выполнение показателя "Доля неэффективных расходов местных бюджетов в общей сумме расходов бюджетов" определяется по формуле:
Рнф = 100% - Днфр, где:
Днфр - доля неэффективных расходов в общем объеме расходов сельского поселения за отчетный период.
Неэффективные расходы местных бюджетов определяются как сумма объемов неэффективных расходов в сфере здравоохранения, общеобразовательных учреждениях, сфере жилищно-коммунального хозяйства и сфере организации муниципального управления.
1.Расчет неэффективных расходов в сфере здравоохранения.
Расчет объема неэффективных расходов в сфере здравоохранения определяется как сумма объема неэффективных расходов на кадровое обеспечение и объема неэффективных расходов на управление объемами и стоимостью медицинской помощи.
Расчет неэффективных расходов на кадровое обеспечение в сфере здравоохранения определяется по формуле:
(Чф - Чц)

 x (Зпу + 0,26 x Зпу) x Чн x п
    Рк = ---------------------------------------, где
                         1000

Чф - число работников (физических лиц) в учреждениях здравоохранения на 10000 человек населения;
Чц - целевое значение числа работников (физических лиц) муниципальных учреждений здравоохранения на 10000 человек населения;
Зпу - среднемесячная номинальная начисленная заработная плата в учреждениях здравоохранения;
п - количество месяцев в отчетном периоде;
Чн - численность населения сельского поселения 1 января 2009 года.
Расчет производится при условии, если Чф > Чц.
Расчет объема неэффективных расходов на управление объемами и стоимостью медицинской помощи определяется исходя из амбулаторной помощи, оказываемой учреждениями здравоохранения сельского поселения, путем сравнения данного объема с нормативным значением.
Расчет неэффективных расходов определяется по формуле:
Рм = Ра, где:
Ра - неэффективные расходы на управление объемом амбулаторной медицинской помощи всех видов;
Для амбулаторной медицинской помощи такой расчет определяется по формуле:
Ра - (ОАф - ОАн) x Са x VH, где:
ОАф - фактический объем амбулаторной медицинской помощи в расчете на одного жителя сельского поселения за счет средств ОМС и бюджета;
ОАн - установленный норматив объема амбулаторной медицинской помощи (включая все виды) в расчете на одного жителя сельского поселения:
Са - фактическая стоимость одного посещения.
Расчет производится при условии, если ОАф > ОАн.
Расчет неэффективных расходов бюджета сельского поселения по видам медицинской помощи определяется по формуле:

          Ра x Офб
    Рб = -----------, где:
         Офомс + Офб

Ра - объем неэффективных расходов на управление объемами амбулаторной медицинской помощи;
Офб - фактический объем медицинской помощи в расчете на одного жителя в сельском поселении за счет средств бюджета;
Офомс - фактический объем амбулаторной медицинской помощи в расчете на одного жителя сельского поселения за счет средств ОМС.
Установленный норматив объема медицинской помощи в расчете на одного жителя применяется в условиях отчетного периода.
2.Расчет неэффективных расходов в общеобразовательных учреждениях.
Расчет объема неэффективных расходов в общеобразовательных учреждениях определяется как сумма объема неэффективных расходов на управление кадровыми ресурсами в общеобразовательных учреждениях и объема неэффективных расходов в связи с низкой наполняемостью классов.
Расчет общего объема неэффективных расходов на управление кадровыми ресурсами в общеобразовательных учреждениях определяется отдельно по педагогическому персоналу (учителям) и персоналу общеобразовательных учреждений (административно-управленческому персоналу, учебно-вспомогательному и младшему обслуживающему персоналу, педагогическим работникам, не осуществляющим учебный процесс) по формуле:
Р = Ру + Рп, где:
Ру - объем неэффективных расходов на управление кадровыми ресурсами (учителя);
Рп - объем неэффективных расходов на управление кадровыми ресурсами (административно-управленческий персонал, учебно-вспомогательный и младший обслуживающий персонал, педагогические работники, не осуществляющие учебный процесс).
Объем неэффективных расходов на управление кадровыми ресурсами (учителя) рассчитывается по формуле:
(Чу - Чу)

 x (Зпу + 0,26 x Зпу) x п
    Ру = ----------------------------------
                     УФ - Уц

Чу - число учеников в сельском поселении;
Уф - среднее число учеников, фактически приходящихся на одного учителя;
Уц - целевое значение числа учеников, приходящихся на одного учителя;
Зпу - среднемесячная номинальная начисленная заработная плата учителей в сельском поселении;
п - количество месяцев в отчетном периоде.
Расчет производится при условии, если Уф < Уц.
Численность прочего персонала общеобразовательных учреждений (административно-управленческого персонала, учебно-вспомогательного и младшего обслуживающего персонала, педагогических работников, не осуществляющих учебный процесс) является оптимальной, если составляет 53 процента численности учителей, которая определяется как отношение числа учеников к целевому значению числа учеников, приходящихся на одного учителя (35 процентов общей численности работающих в общеобразовательных учреждениях при оптимальной численности учителей).
Неэффективные расходы, обусловленные излишней численностью прочего персонала общеобразовательных учреждений (административно-управленческого персонала, учебно-вспомогательного и младшего обслуживающего персонала, педагогических работников, не осуществляющих учебный процесс), рассчитываются по формуле:
(Чп - Чу x 0,53)

 x (Зпп + 0,26 x Зпп) x п
    Рп = -----------------------------------------, где
                           Уц

Чп - число прочего персонала общеобразовательных учреждений (административно-управленческого персонала, учебно-вспомогательного и младшего обслуживающего персонала, педагогических работников, не осуществляющих учебный процесс), физических лиц;
Зпрп - среднемесячная номинальная начисленная заработная плата прочего персонала общеобразовательных учреждений (административно-управленческого персонала, учебно-вспомогательного и младшего обслуживающего персонала, педагогических работников, не осуществляющих учебный процесс).
Расчет объема неэффективных расходов в связи с низкой наполняемостью классов в общеобразовательных учреждениях определяется исходя из наполняемости классов по формуле:
(Чу - Чу x Ск
Рн = -------------
Нф - Нц{/pre}
Рн - объем неэффективных расходов в связи с низкой наполняемостью классов;
Нф - средняя наполняемость классов;
Нц - нормативное значение наполняемости классов;
Ск - средняя стоимость расходов на содержание одного класса.
Средняя стоимость расходов на содержание одного класса определяется по формуле:

         Тр - Рфот
    Ск = ---------
            Кк

Тр - текущие расходы бюджета сельского поселения на общеобразовательные учреждения;
Рфот - расходы на оплату труда работников общеобразовательных учреждений;
Кк - общее количество классов в муниципальном образовании.
Расчет производится при условии, если Нф < Нц.
3.Расчет неэффективных расходов в сфере организации муниципального управления.
Неэффективными расходами в сфере организации муниципального управления являются бюджетные средства, направленные на содержание органов местного самоуправления, превышающие установленные для муниципальных районов нормативы формирования расходов на содержание органов местного самоуправления. Расчет неэффективных расходов бюджета муниципального района определяется по формуле:
Р = Рму - Д x п, где:
Рму - расходы бюджета сельского поселения на содержание органов местного самоуправления.
Д - доходы бюджета сельского поселения,
п - норматив формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований.
Если Р < 0, то неэффективные расходы отсутствуют.
Приложении 3
к Порядку расчета и начисления
дотаций, выплачиваемых в зависимости
от выполнения социально-экономических
показателей в 2009 году
РАСЧЕТ И НАЧИСЛЕНИЕ
ДОТАЦИЙ, ВЫПЛАЧИВАЕМЫХ В ЗАВИСИМОСТИ ОТ ВЫПОЛНЕНИЯ
СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ В 2009 ГОДУ

Наименование показателей	Прогноз	Фактическое выполнение прогноза	% выполнения	Плановая доля показателя в сумме субсидии	Плановая сумма субсидии	Фактическая сумма Дотации за выполнение социальноэкономических показателей
	оптимально напряженный	утвержденный решением районного Совета депутатов		оптимально напряженного прогноза	утвержденный решением районного Совета депутатов
Сумма долей показателей (%)						125
Объем собственных доходов бюджета, за исключением доходов, полученных в виде безвозмездных и безвозвратных перечислений из бюджетов других уровней и внебюджетных фондов (тыс. руб.)	113000	113000	112800	99,8	99,8	20	10027 (62670 тыс. руб. : 125% x 20%)	10007 (10027 тыс. руб. x 99,8 : 100)
Доля неэффективных расходов местных бюджетов в общей сумме расходов бюджетов (%)	5,8	5,8	6,2	93,5 (5,8 : 6,2 x 100)	93,5 (5,8 : 6,2 x 100)	10	5014	4688
Объем закупок скота и птицы во всех категориях хозяйств (тонн)	835	755	780	93,4	103,3	20	10027	10060 (10027 x (100 + (3,3 x 0,1) : 100)
Объем закупок молока во всех категориях хозяйств (тонн)	8760	7500	7800	89	104	20	10027	10067
Объем закупок племенного скота (голов)	280	280	303	108,2	108,2	10	5014	5425
Объем поставок сахарной свеклы на перерабатывающие предприятия (тонн)	8500	6500	9300	109,4	143,1	15	7519	7843 (7519 x (100 + (43,1 x 0,1) : 100)
Объем оборота розничной торговли во всех каналах реализации (тыс. руб.) К = 1ф : 1п (113,3 : 112,9) = 1,004	180200	180200	254800	141,4	141,4	10	5014	(6288 ) 6017
								(5014 x ((141,4 : 1,004 - 1НИ x 0,51 + НО) : 100)
Объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами по видам экономической деятельности "Обрабатывающие производства", "Производство электроэнергии, газа и воды" (тыс. руб.) K = J < b : Jn (94,4 : 89,5) = 1,055	85000	85000	80600	94,8	94,8	5	2507	2253 (2507 x (94,8 : 1,055) : 100)
Темп роста среднемесячной номинальной начисленной заработной платы (%)	116	116	118	101,7	101,7	10	5014	5099
Общая площадь введенного в эксплуатацию жилья с учетом индивидуального жилищного строительства (кв. м)	3970	3260	2950	74,3	90,5	5	2507	1863 (2507 x 74,3 : 100)
Сохранность поголовья скота во всех категориях хозяйств к соответствующему периоду предыдущего года (%)						102,2		63322
в том числе коров (%)						99,4
Сумма начисленной дотации за выполнение показателей (тыс руб.) социальноэкономических							62670	63322

{pre}--------------------------------
<*> Фактически начисленная сумма, выплачиваемая за перевыполнение свыше 110%, не должна превышать 10% плановой суммы дотации, соответственно сумма дотации составит 6017 тыс. руб. (5014 + (5014 x 20) : 100).
<**> Фактическая сумма дотации, рассчитанная с учетом коэффициента напряженности прогноза (63322 тыс. руб.), подлежит корректировке на процент сохранности поголовья скота. Учитывая, что сохранность поголовья скота к предыдущему году составила 102,2% при сохранности поголовья коров 99,4%. фактическая сумма дотации с учетом корректировки составит 63322 тыс. руб. (63322 тыс. руб. x 100%). Начисление дополнительной суммы дотаций за рост поголовья скота не производится, так как не сохранено поголовье коров по сравнению с соответствующим периодом 2008 года.