Приложение к Приказу от 18.04.2011 г № 44 Программа

Ведомственная целевая программа «Повышение эффективности управления бюджетными средствами на 2011 — 2014 годы» паспорт ведомственной целевой программы «Повышение эффективности управления бюджетными средствами на 2011 — 2014 годы»

Наименование Программы Ведомственная целевая программа "Повышение
эффективности управления бюджетными средствами на
2011 - 2014 годы" (далее - Программа)
Основание для Постановление Правительства Республики Мордовия от
разработки Программы 16.05.2006 N 187 "Об утверждении Порядка
разработки, утверждения и реализации ведомственных
целевых программ"
Государственный Министерство финансов Республики Мордовия
заказчик Программы
Разработчик Программы Министерство финансов Республики Мордовия
Исполнители Программы Министерство финансов Республики Мордовия
Цели и задачи Цели Программы:
Программы 1. Обеспечение выполнения и создание условий для
оптимизации расходных обязательств Республики
Мордовия.
2. Оптимизация управления государственным долгом.
3. Создание условий для эффективного выполнения
полномочий органов местного самоуправления.
4. Создание дополнительных инструментов наращивания
налогового потенциала.
5. Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного
законодательства и целевым расходованием бюджетных
средств.
Задачи Программы:
1. Своевременная и качественная подготовка проекта
закона Республики Мордовия о республиканском
бюджете на очередной финансовый год и плановый
период.
2. Организация и обеспечение исполнения
республиканского бюджета Республики Мордовия.
3. Организация и обеспечение исполнения
консолидированного бюджета Республики Мордовия.
4. Повышение эффективности расходов
республиканского бюджета.
5. Обеспечение экономически обоснованного объема и
структуры государственного долга Республики
Мордовия.
6. Сокращение стоимости обслуживания и
совершенствование механизмов управления
государственным долгом.
7. Своевременное и полное погашение
государственного долга.
8. Выравнивание бюджетной обеспеченности
муниципальных образований
9. Финансовое обеспечение полномочий,
делегированных муниципальным образованиям.
10. Софинансирование расходных обязательств по
вопросам местного значения.
11. Повышение собираемости налогов и сборов.
12. Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного
законодательства и целевым расходованием бюджетных
средств.
Целевые индикаторы и 1. Соблюдение порядка и сроков разработки проекта
показатели республиканского бюджета, установленных
Правительством Республики Мордовия.
2. Принятие закона Республики Мордовия о
республиканском бюджете до начала финансового года.
3. Утверждение сводной бюджетной росписи, доведение
ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до
главных распорядителей средств республиканского
бюджета.
4. Соблюдение установленных законодательством
Российской Федерации требований о составе
отчетности об исполнении республиканского бюджета.
5. Соблюдение установленных законодательством
Российской Федерации сроков формирования и
предоставления отчетности об исполнении
республиканского бюджета.
6. Соблюдение установленных законодательством
Российской Федерации требований о составе
отчетности об исполнении консолидированного бюджета
Республики Мордовия.
7. Соблюдение установленных законодательством
Российской Федерации сроков формирования и
предоставления отчетности об исполнении
консолидированного бюджета Республики Мордовия.
8. Уровень кредиторской задолженности
республиканского бюджета (на конец года).
9. Уровень просроченной кредиторской задолженности
республиканского бюджета.
10. Соблюдение ограничений по размеру и структуре
государственного долга установленных законом
Республики Мордовия о республиканском бюджете на
очередной финансовый год.
11. Размер государственного долга Республики
Мордовия на конец отчетного финансового года.
12. Доля расходов на обслуживание государственного
долга в расходах республиканского бюджета
Республики Мордовия.
13. Просроченная задолженность по государственному
долгу.
14. Отношение уровня расчетной бюджетной
обеспеченности до и после распределения дотаций на
выравнивание бюджетной обеспеченности по наиболее
обеспеченным муниципальным образованиям.
15. Отношение уровня расчетной бюджетной
обеспеченности до и после распределения дотаций на
выравнивание бюджетной обеспеченности по наименее
обеспеченным муниципальным образованиям.
16. Доля субвенций на реализацию государственных
полномочий, перечисленных бюджетам муниципальных
районов (городскому округу), от общего объема
субвенций, предусмотренных законом о
республиканском бюджете на реализацию
государственных полномочий.
17. Доля субсидий на софинансирование расходных
обязательств по вопросам местного значения,
перечисленных бюджетам муниципальных районов
(городскому округу), от общего объема субсидий,
предусмотренных законом о республиканском бюджете.
18. Собираемость налогов и сборов (отношение суммы
поступлений налогов и сборов за отчетный период к
сумме начислений за отчетный период).
19. Отношение объема проверенных средств к расходам
консолидированного бюджета.
Характеристика Мероприятия Программы направлены на реализацию
программных поставленных в ней задач и будут осуществляться в
мероприятий рамках полномочий Министерства финансов Республики
Мордовия, определенных нормативными правовыми
актами
Сроки реализации 2011 - 2014 годы
Программы
Объем и источники За счет средств республиканского бюджета Республики
финансирования Мордовия предусмотрено финансирование Программы:
Программы в 2011 году - 3955783,5 тыс. рублей;
в 2012 году - 4499156,6 тыс. рублей;
в 2013 году - 5590920,4 тыс. рублей;
в 2014 году - 5422578,8 тыс. рублей
Ожидаемые конечные Выполнение республиканского бюджета на очередной
результаты реализации финансовый год, сокращение кредиторской
Программы и показатели задолженности республиканского бюджета Республики
социально- Мордовия, отсутствие просроченной кредиторской
экономической задолженности республиканского бюджета Республики
эффективности Мордовия
Управление реализацией Управление программой и контроль за ходом ее
Программы и контроль выполнения осуществляется Министерством финансов
за ходом ее выполнения Республики Мордовия

Раздел 1.Характеристика проблемы, решение которой осуществляется путем реализации программы
Министерство финансов Республики Мордовия является исполнительным органом государственной власти Республики Мордовия, обеспечивающим проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики.
Деятельность Министерства направлена на повышение эффективности функционирования бюджетной системы Республики Мордовия в рамках предоставленных полномочий. Наиболее важной проблемой, на решение которой направлена данная Программа, является наличие неэффективных расходов в сфере управления общественными финансами. Необходимыми условиями устойчивости бюджетной системы являются соответствие расходных обязательств полномочиям и функциям органов государственной власти и органов местного самоуправления, а также оптимальное распределение бюджетных ресурсов для финансирования этих функций. Условиями сохранения устойчивости бюджетной системы является:
1) Оптимизация уже существующих и сдерживание неоправданного возникновения новых расходных обязательств. Оптимизация существующих расходных обязательств предполагает необходимость повышения эффективности использования бюджетных средств, создает предпосылки для перехода к новым методам бюджетного планирования, ориентированным на конечные общественно значимые результаты.
2) Наличие внешних условий влияющих на решение поставленных задач, в том числе зависимость бюджетов муниципальных образований от погрешностей в планировании и сроков поступления финансовой помощи из республиканского бюджета.
3) Взвешенная и продуманная долговая политика Республики Мордовия и муниципальных образований.
Раздел 2.Основные цели и задачи программы
Стратегической целью деятельности Министерства финансов Республики Мордовия является повышение эффективности функционирования бюджетной системы Республики Мордовия.
Указанная цель реализуется на постоянной основе и направлена на совершенствование бюджетной системы, развитие и совершенствование межбюджетных отношений в республике, мобилизацию финансовых ресурсов и своевременное финансирование мероприятий, предусмотренных основными направлениями социально-экономической политики республики, повышение результативности бюджетных расходов, что в конечном итоге будет способствовать улучшению социально-экономического положения региона, повышению качества жизни населения республики.
Основными целями Министерства финансов Республики Мордовия являются:
Цель 1. Обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств Республики Мордовия.
Задача 1.1. Своевременная и качественная подготовка проекта закона Республики Мордовия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период.
Необходимым условием устойчивости бюджетной системы являются соответствие расходных обязательств полномочиям и функциям органов государственной власти и оптимальное распределение бюджетных ресурсов для финансирования этих функций.
Непосредственным результатом функции администрирования Министерства финансов Республики Мордовия в рамках выполнения данной задачи является своевременно и качественно подготовленный проект республиканского бюджета на очередной финансовый год и плановый период. Важным элементом также является методологическая поддержка субъектов бюджетного планирования при подготовке проекта республиканского бюджета.
Задача 1.2. Организация и обеспечение исполнения республиканского бюджета Республики Мордовия.
Решение этой задачи предполагает организацию исполнения республиканского бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства при минимальном по значению и максимально обоснованном отклонении от утвержденных законом Республики Мордовия о республиканском бюджете параметров.
Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении республиканского бюджета позволяет оценить выполнение расходных обязательств Республики Мордовия, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, обеспечить подотчетность деятельности органов власти и администраторов бюджетных средств, оценить финансовое состояние государственных учреждений.
Задача 1.3. Организация и обеспечение исполнения консолидированного бюджета Республики Мордовия.
В консолидированной бюджетной отчетности отражается вся необходимая информация о деятельности соответствующего публично-правового образования. Формирование данной отчетности необходимо в первую очередь для осуществления мер финансового контроля. Указанная в отчете информация должна быть достоверной и полной, так как используется она как внутренними, так и внешними пользователями для управления бюджетным процессом, а также для оценки его эффективности.
Задача 1.4. Повышение эффективности расходов республиканского бюджета.
Министерство финансов Республики Мордовия в пределах своей компетенции обеспечивает выполнение и производит оптимизацию действующих и вновь принимаемых расходных обязательств Республики Мордовия, необходимых для эффективной реализации полномочий и функций органов государственной власти Республики Мордовия.
Решение этой задачи предполагает нормативное и методологическое обеспечение оптимизации действующих расходных обязательств, внедрение методов бюджетного планирования, ориентированных на конечные, общественно значимые и измеримые результаты, создание стимулов и условий для главных распорядителей средств республиканского бюджета по повышению эффективности использования бюджетных средств и реструктуризации подведомственной им бюджетной сети.
Основная задача Министерства состоит в обеспечении полного и своевременного исполнения расходных обязательств Республики Мордовия, установленных нормативными правовыми актами, а также вытекающими из договоров и соглашений, заключенных получателями средств республиканского бюджета.
Цель 2. Оптимизация управления государственным долгом.
Задача 2.1. Обеспечение экономически обоснованного объема и структуры государственного долга Республики Мордовия.
Оптимизация структуры государственного долга осуществляется посредством систематического отбора заимствований, в максимальной степени отвечающих потребностям республики в привлечении финансовых ресурсов и способствующих снижению стоимости государственного долга при заданном уровне рисков.
Задача 2.2. Сокращение стоимости обслуживания и совершенствование механизмов управления государственным долгом.
Министерство финансов Республики Мордовия проводит операции по обслуживанию государственного долга Республики Мордовия в порядке, установленном законами Республики Мордовия, управляет в установленном порядке государственным долгом Республики Мордовия, ведет Государственную долговую книгу Республики Мордовия, осуществляет необходимые меры по совершенствованию структуры государственного внутреннего долга.
Важным направлением совершенствования системы управления государственным долгом Республики Мордовия является переход к современным методам активного управления долговыми обязательствами для минимизации стоимости обслуживания и сопряженных с ним рисков, для проведения эффективной государственной долговой политики, и совершенствование долговых инструментов Республики Мордовия.
Задача 2.3. Своевременное погашение государственного долга.
Министерством финансов Республики Мордовия осуществляются необходимые меры по своевременному погашению и обслуживанию бюджетных кредитов, предоставленных бюджетами другого уровня, и кредитов от кредитных организаций в целях недопущения просроченной задолженности по государственному долгу.
Цель 3. Создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления.
Задача 3.1. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований.
Выравнивание доступа граждан к муниципальным услугам, предоставляемым за счет средств консолидированных бюджетов муниципальных районов и городского округа, является одной из основных задач государственной политики. Ее решение обеспечивается путем предоставления в соответствии с законом Республики Мордовия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период дотаций из Республиканского фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городского округа) в рамках единой нормативно-правовой и методической базы.
Размер дотаций из Республиканского фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городского округа) для каждого муниципального района (городского округа) определяется в соответствии с Методикой, утвержденной Законом Республики Мордовия от 21.02.2008 N 4-З "О межбюджетных отношениях в Республике Мордовия".
В рамках исполнения административной функции Минфин Республики Мордовия подготавливает предложения и реализует меры по совершенствованию бюджетной системы Республики Мордовия, развитию механизма межбюджетных отношений с органами местного самоуправления Республики Мордовия; вносит изменения в методику распределения дотаций из республиканского бюджета на выравнивание бюджетной обеспеченности, проводит расчеты объемов дотаций, производит распределение указанных дотаций между муниципальными районами.
Задача 3.2. Финансовое обеспечение полномочий, делегированных муниципальным образованиям.
В соответствии с законодательством Республики Мордовия выполнение полномочий, делегируемых органам местного самоуправления, осуществляется за счет субвенций, предоставляемых из Республиканского фонда компенсаций.
В рамках решения данной задачи обеспечивается оценка объема обязательств, связанных с реализацией делегированных полномочий, определяется общий объем и устанавливается методика распределения субвенций, обеспечивается предоставление субвенций и контроль за их целевым использованием.
Результатом этой деятельности являются утвержденные республиканским законом о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период распределение субвенций, а также их перечисление в части, администрируемой Министерством финансов Республики Мордовия.
Задача 3.3. Софинансирование расходных обязательств по вопросам местного значения.
В целях софинансирования приоритетных социально значимых расходов бюджетам муниципальных районов (городского округа) из Республиканского фонда софинансирования расходов выделяются субсидии, выплачиваемые при выполнении установленных условий.
В рамках решения данной задачи обеспечивается оценка объема отдельных расходных обязательств органов местного самоуправления по вопросам местного значения, определяется общий объем и устанавливается порядок предоставления субсидий.
Административная функция Министерства финансов Республики Мордовия состоит в утверждении республиканским законом о бюджете на очередной финансовый год и плановый период проектов распределения муниципальным районам (городскому округу) субсидий. Кроме того, производится расчет и начисление субсидий муниципальным районам (городскому округу) Республики Мордовия, выплачиваемым в зависимости от выполнения социально-экономических показателей.
Цель 4. Создание дополнительных инструментов наращивания налогового потенциала.
Задача 4.1. Повышение собираемости налогов и сборов.
Основная функция налоговой системы - обеспечивать достаточный объем ресурсов для финансирования расходов бюджетной системы, при этом, не создавая избыточного налогового бремени для экономических субъектов. Для этого важно, поддерживая относительно низкие налоговые ставки, обеспечивать полное исполнение налогоплательщиками своих обязательств, то есть высокую "собираемость" налогов.
Также мобилизация дополнительных бюджетных доходов должна быть обеспечена за счет улучшения администрирования налогов.
В рамках решения данной задачи планируется провести работу по повышению эффективности деятельности администраторов доходов по сокращению недоимок по налоговым и неналоговым платежам в бюджет; совершенствованию контрольной работы в отношении организаций, снижающих налогооблагаемую базу, имеющих недоимку по налогам, а также выплачивающих заработную плату с нарушением трудового и налогового законодательства.
Цель 5. Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства и целевым расходованием бюджетных средств.
Задача 5.1. Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства и целевым расходованием бюджетных средств.
Контроль за правомерным, в том числе целевым и эффективным использованием бюджетных средств, соблюдением требований бюджетного законодательства является неотъемлемой частью работы Министерства финансов Республики Мордовия. Такой контроль обеспечивает соблюдение финансовой дисциплины, ответственности и подотчетности в использовании бюджетных средств, способствуя повышению эффективности и прозрачности управления государственными финансами.
Конечным результатом решения данной задачи должно стать снижение уровня нарушений бюджетного законодательства при исполнении бюджета Республики Мордовия, в том числе снижение уровня нецелевого использования бюджетных средств.
Раздел 3.Ожидаемые результаты реализации программы и целевые индикаторы
Ожидаемые результаты реализации Программы и перечень целевых индикаторов приведены в приложении.
Итоги выполнения программных мероприятий подводятся ежегодно по данным отчетов об исполнении республиканского и консолидированного бюджетов Республики Мордовия. Ежегодный уровень выполнения Программы определяется по следующей формуле:
Увп = SUM Фи / SUM Пmax, где:
Увп - уровень выполнения Программы, в процентах;
SUM Фи - количество фактически набранных баллов за выполнение показателей Программы;
SUM Пmax - максимальное количество баллов.
При выполнении показателя (индикатора) программы ему присваивается 1 балл, при невыполнении баллы не присваиваются. Максимальное количество баллов соответствует количеству показателей (индикаторов) Программы.
Раздел 4.Перечень и описание программных мероприятий
Для достижения стратегической цели в рамках каждой тактической задачи предусмотрены следующие программные мероприятия:
(тыс. рублей)

N	Перечень мероприятий	Срок реализации	Объем финансирования
			отчетный период	плановый период
			2011 год	2012 год	2013 год	2014 год
1	Подготовка проекта Закона Республики Мордовия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период	ежегодно	2900,8	3613,4	4199,4	3910,6
2	Ведение реестра расходных обязательств	постоянно	2520,6	2693,9	3162,6	2945,1
3	Повышение прозрачности оценки расчетного уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований	ежегодно при составлении проекта бюджета	714,2	644,2	802,9	747,7
4	Своевременное и полное исполнение республиканского бюджета Республики Мордовия	постоянно	4369,7	3613,3	4199,2	3910,4
5	Обеспечение своевременного формирования и предоставления отчетности об исполнении республиканского бюджета Республики Мордовия	ежемесячно	4135,3	3377,4	3934,0	3663,4
6	Сокращение кредиторской задолженности республиканского бюджета Республики Мордовия	ежегодно	2900,7	3445,7	3996,8	3721,8
7	Обеспечение своевременного формирования и предоставления отчетности об исполнении консолидированного бюджета Республики Мордовия	ежемесячно	4135,3	3377,4	3934,0	3663,4
8	Сокращение неэффективных расходов республиканского бюджета	постоянно	4756,4	7037,5	8567,3	7977,9
9	Мониторинг бюджетов муниципальных образований	постоянно	333,8	326,1	406,4	378,4
10	Осуществление систематического отбора заимствований, в максимальной степени отвечающих потребностям Республики Мордовия	постоянно	523,5	257,8	343,6	320,0
11	Сокращение расходов на обслуживание долговых обязательств Республики Мордовия	ежегодно	362215,6	760528,6	1354268,4	1799006,7
12	Ведение долговой книги Республики Мордовия	постоянно	523,5	257,8	343,6	320,0
13	Сокращение просроченной задолженности по государственному долгу	ежегодно	523,5	257,8	343,6	320,0
14	Повышение результативности выравнивания уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований	ежегодно при составлении проекта бюджета	65112,3	68510,4	72093,3	75568,0
15	Своевременное финансирование бюджетам муниципальных районов (городского округа) субвенции на реализацию государственных полномочий	постоянно	1959381,6	2321828,5	2795054,0	2443127,6
16	Повышение уровня финансового обеспечения социально-значимых расходов местных бюджетов	ежегодно при составлении проекта бюджета	1536998,9	1312759,6	1327160,3	1065444,8
17	Повышение прозрачности процедуры предоставления бюджетных средств, предоставляемых на условиях софинансирования расходов	постоянно	978,4	2193,5	2565,2	2388,7
18	Создание дополнительных инструментов наращивания налогового потенциала	ежегодно при составлении проекта бюджета	523,5	691,4	781,3	727,5
19	Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства и целевым расходованием бюджетных средств	постоянно	2235,9	3742,3	4764,5	4436,8
Итого	3955783,5	4499156,6	5590920,4	5422578,8

Раздел 5.Срок реализации программы
Срок реализации программы 2011 - 2014 годы
Раздел 6.Социальные и экономические последствия реализации программы
Выполнение программы позволит решить ключевые задачи, обеспечивающие достижение стратегической цели - проведение единой бюджетной политики, направленной на обеспечение необходимого уровня доходов бюджетной системы, мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в целях полного и своевременного исполнения расходных обязательств.
Раздел 7.Оценка эффективности расходования бюджетных средств и методика оценки эффективности программы
Оценка эффективности расходования бюджетных средств рассчитывается по итогам отчетного года по следующей формуле:

Оэф - оценка эффективности расходования бюджетных средств;
Пзуп - плановые затраты на управление программой;
Фзуп - фактические затраты на управление программой;
Пррб - плановые расходы республиканского бюджета за отчетный финансовый год;
Фррб - фактические расходы республиканского бюджета за отчетный финансовый год.
Расходы республиканского бюджета на реализацию Программы признаются, если:
0 < Оэф < 0,1 - эффективными;
10 < Оэф < 0,2 - со средней эффективностью;
Оэф > 0,2 - неэффективными.
Метод оценки эффективности реализации программы основывается на данных о динамике плановых и фактически достигнутых показателей деятельности.
Раздел 8.Обоснование потребности в необходимых ресурсах для реализации программы
Общий объем расходов на реализацию Программы предусматривает затраты на управление Программой (денежное содержание и обеспечение деятельности сотрудников Минфина Республики Мордовия), предоставление финансовой помощи бюджетам муниципальных образований Республики Мордовия, финансовое обеспечение переданных органам местного самоуправления государственных полномочий, обслуживание долговых обязательств.
Источником финансирования Программы является республиканский бюджет Республики Мордовия.
Общий объем финансирования Программы на плановый период составляет 15512655,8 тыс. рублей, в том числе:
(тыс. рублей)

Направления	Отчетный период			Плановый период
	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год
Затраты на реализацию программы:	2525453,5	4046325,5	3955783,5	4499156,6	5590920,4	5422578,8
из них:
Управление программой	42650,0	32158,8	37484,6	40940,3	48816,8	45458,8
Предоставление бюджетам муниципальных образований дотаций из Республиканского фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городского округа)	56406,6	60072,8	64398,1	67620,0	71000,2	74550,1
Предоставление бюджетам муниципальных образований субсидий из Республиканского фонда софинансирования расходов	2266637,0	2160684,2	1535684,1	1311008,7	1325086,3	1063513,5
Предоставление бюджетам муниципальных образований субвенций из Республиканского фонда компенсаций	57889,5	1667001,7	1956904,7	2319635,0	2792488,8	2440738,9
Обслуживание долговых обязательств Республики Мордовия	101870,3	126408,0	361312,0	759952,6	1353528,3	1798317,5

Раздел 9.Система управления реализацией программы
Управление реализацией Программы осуществляет Министерство финансов Республики Мордовия.
Министерство финансов Республики Мордовия как исполнительный орган государственной власти, отвечающий за реализацию Программы, осуществляет следующие функции:
- обеспечивает подготовку проекта Программы;
- контроль за ходом реализации Программы;
- осуществляет мониторинг выполнения программных мероприятий и оценку их результативности;
- обеспечивает своевременную подготовку отчета о ходе реализации Программы, предложений по корректировке Программы.