Постановление от 04.06.2015 г № 677

Об утверждении муниципальной программы повышения эффективности управления муниципальными финансами в Рузаевском муниципальном районе на 2015 — 2018 годы

НА 2015 - 2018 ГОДЫ
Администрация Рузаевского муниципального района постановляет:
1.Утвердить прилагаемую муниципальную программу эффективности управления муниципальными финансами в Рузаевском муниципальном районе на 2015 - 2018 годы.
2.Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Главы администрации Рузаевского муниципального района по финансовым вопросам - начальника финансового управления Н.В.Редькину.
3.Настоящее постановление вступает в силу со дня его подписания и подлежит размещению на официальном сайте органов местного самоуправления Рузаевского муниципального района в сети "Интернет" по адресу: www.ruzaevka-rm.ru.
Глава администрации
Рузаевского муниципального района
Н.В.ИНЯТКИНА
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ
МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ В РУЗАЕВСКОМ МУНИЦИПАЛЬНОМ
РАЙОНЕ НА 2015 - 2018 ГОДЫ
Паспорт
Муниципальной программы повышения эффективности
управления муниципальными финансами в Рузаевском
муниципальном районе на 2015 - 2018 годы
(далее - Программа)

Ответственный исполнитель Программы	Финансовое управление администрации Рузаевского муниципального района
Соисполнители Программы	Структурные подразделения администрации Рузаевского муниципального района
Программно-целевые инструменты программы	в рамках Программы не предусмотрена реализация муниципальных целевых программ и ведомственных целевых программ
Цели Программы	проведение эффективной государственной политики в области управления муниципальными финансами
Задачи Программы	- совершенствование бюджетных прогнозов, развитие системы бюджетного планирования; - наращивание доходного потенциала, оптимизация расходов; - повышение эффективности и качества предоставления муниципальных услуг; - оптимизация объема и структуры муниципального долга Рузаевского муниципального района; - обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств Рузаевского муниципального района; - формирование, ведение и развитие общедоступных информационных ресурсов
Целевые индикаторы и показатели Программы	1. Доля бюджетных расходов бюджета Рузаевского муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета Рузаевского муниципального района. 2. Отклонение исполнения бюджета Рузаевского муниципального района по расходам к утвержденному уровню. 3. Отклонение исполнения бюджета Рузаевского муниципального района по доходам к утвержденному уровню. 4. Соблюдение порядка и сроков составления и утверждения проекта бюджета Рузаевского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период. 5. Соблюдение установленных бюджетным законодательством требований о составе отчетности об исполнении бюджета Рузаевского муниципального района. 6. Отношение объема проверенных средств к фактически произведенным расходам бюджета Рузаевского муниципального района в отчетном году. 7. Объем просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы и пособий по социальной помощи населению за счет средств консолидированного бюджета Рузаевского муниципального района. 8. Уровень просроченной кредиторской задолженности бюджета Рузаевского муниципального района 9. Уровень удовлетворенности населения качеством предоставления государственных и муниципальных услуг. 10. Использование муниципальными учреждениями Рузаевского муниципального района нормативно-подушевого финансирования услуг. 11. Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета Рузаевского муниципального района (по отношению к предыдущему году) не менее 10%% в сопоставимых условиях. 12 Собираемость налогов и сборов (отношение суммы поступлений налогов и сборов за отчетный период к сумме начислений за отчетный период) 13. Доля основных этапов бюджетного процесса, формируемых в автоматизированной системе управления бюджетным процессом. 14. Соблюдение соответствия параметров муниципального долга Рузаевского муниципального района бюджетным ограничениям, определяемым законодательством Российской Федерации и Республики Мордовия. 15. Просроченная задолженность по муниципальным долговым обязательствам Рузаевского муниципального района. 16. Соответствие показателя "Доля расходов на обслуживание муниципального долга Рузаевского муниципального района в общем объеме расходов бюджета Рузаевского муниципального района" требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации. 17 Отношение объема муниципального долга Рузаевского муниципального района (без учета бюджетных кредитов) к доходам районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений. 18 Средняя оценка качества управления финансами поселений муниципального района. 19 Соблюдение органами местного самоуправления норм бюджетного законодательства Российской Федерации при подготовке проектов местных бюджетов на очередной финансовый год и на плановый период
Этапы и сроки реализации Программы	2015 - 2018 годы. Выделение этапов не предусмотрено
Объемы бюджетных ассигнований Программы	объем бюджетных ассигнований на реализацию Программы из средств бюджета Рузаевского муниципального района составляет 27302,4 тыс. рублей, в том числе по годам: 2015 год - 6754,1 тыс. рублей; 2016 год - 6809,9 тыс. рублей; 2017 год - 6869,2 тыс. рублей; 2018 год - 6869,2 тыс. рублей;
Ожидаемые результаты реализации Программы	1) обеспечение сбалансированности бюджета Рузаевского муниципального района в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации; 2) увеличение объема налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Рузаевского муниципального района до 487,8 млн. рублей в 2018 году (134,7 процента к уровню 2013 года); 3) снижение просроченной кредиторской задолженности бюджета Рузаевского муниципального района; 4) определение финансовых условий на долгосрочную перспективу для решения задач социально-экономического развития Рузаевского муниципального района; 5) создание условий для повышения эффективности управления муниципальными финансами в Рузаевском муниципальном районе при выполнении муниципальных функций и обеспечении потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, повышения их доступности и качества; 6) переход на формирование бюджета Рузаевского муниципального района по программно-целевому планированию, контроля и последующей оценки эффективности использования бюджетных средств. Доля расходов бюджета Рузаевского муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ в 2018 году, составит 95 процентов в расходах бюджета Рузаевского муниципального района; 7) снижение долговой нагрузки на бюджет Рузаевского муниципального района, своевременное исполнение долговых обязательств; 8) повышение бюджетной дисциплины органов местного самоуправления; 9) увеличение объема собственных доходных поступлений в бюджет Рузаевского муниципального района; 10) сохранение объема муниципального долга Рузаевского муниципального района на уровне, не превышающем предельных значений, установленных бюджетным законодательством; 11) сохранение объема расходов на обслуживание муниципального долга Рузаевского муниципального района на уровне, не превышающем предельных значений, установленных бюджетным законодательством.

1.Общая характеристика сферы реализации
Программы, в том числе формулировки основных проблем
в указанной сфере и прогноз ее развития
Современное состояние и развитие системы управления муниципальными финансами в Рузаевском муниципальном районе характеризуется проведением ответственной и прозрачной бюджетной политики, концентрацией бюджетных инвестиций на реализацию приоритетных инвестиционных проектов и программ, направленностью бюджетных расходов на оптимизацию бюджетной сферы, ее эффективное функционирование и повышение качества оказываемых муниципальных услуг.
Настоящая Программа подготовлена в целях реализации единой бюджетной политики, необходимой для устойчивого развития экономики Рузаевского муниципального района и функционирования бюджетной системы.
Ответственным исполнителем Программы является финансовое управление администрации Рузаевского муниципального района. Соисполнителем Программы являются структурные подразделения администрации Рузаевского муниципального района.
Программа направлена на регулирование бюджетной, межбюджетной и долговой сферы, основным потребителем услуг которой выступает Рузаевский муниципальный район в целом, при этом непосредственные потребители (физические и юридические лица) как таковые отсутствуют. Финансовое управление администрации Рузаевского муниципального района осуществляет функции главного распорядителя средств бюджета Рузаевского муниципального района на реализацию возложенных на него функций, осуществляет методологическую помощь муниципальным образованиям района.
1) обеспечивает результативность, адресность и целевой характер использования бюджетных средств в соответствии с утвержденными ему бюджетными ассигнованиями и лимитами бюджетных обязательств;
2) формирует перечень подведомственных ему распорядителей и получателей бюджетных средств;
3) ведет реестр расходных обязательств, подлежащих исполнению в пределах утвержденных ему лимитов бюджетных обязательств и бюджетных ассигнований;
4) осуществляет планирование соответствующих расходов бюджета, составляет обоснования бюджетных ассигнований;
5) составляет, утверждает и ведет бюджетную роспись, распределяет бюджетные ассигнования, лимиты бюджетных обязательств по подведомственным распорядителям и получателям бюджетных средств и исполняет соответствующую часть бюджета;
6) вносит предложения по формированию и изменению лимитов бюджетных обязательств;
7) вносит предложения по формированию и изменению сводной бюджетной росписи;
8) определяет порядок утверждения бюджетных смет подведомственных получателей бюджетных средств, являющихся казенными учреждениями;
9) формирует и утверждает муниципальные задания;
10) обеспечивает соблюдение получателями межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, а также иных субсидий и бюджетных инвестиций, определенных Бюджетным кодексом, условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении;
12) формирует бюджетную отчетность главного распорядителя бюджетных средств;
13) отвечает соответственно муниципального образования по денежным обязательствам подведомственных ему получателей бюджетных средств.
Устойчивая система муниципальных финансов играет одну из ключевых ролей в модернизации экономики района, создании условий для повышения ее эффективности и конкурентоспособности, долгосрочного устойчивого развития и улучшения инвестиционного климата. Процесс реформирования системы управления муниципальными финансами Рузаевского муниципального района осуществлялся в рамках проводимой в Российской Федерации бюджетной реформы. Были реализованы последовательные процессы реформирования бюджетного процесса в целях совершенствования системы управления финансами, повышения эффективности бюджетных расходов и перехода к новым методам бюджетного планирования, ориентированного на конечный результат.
Вместе с тем развитие бюджетного законодательства и бюджетной системы Российской Федерации, а также тенденции в российской экономике в целом ставят задачи по дальнейшему совершенствованию и развитию бюджетного процесса и управления муниципальными финансами в районе.
При улучшении общей макроэкономической ситуации продолжились укрепление бюджетной системы Рузаевского муниципального района, повышение ее устойчивости и сбалансированности. Консолидированный бюджет за 2014 год исполнен по доходам в сумме 894426,9 тыс. рублей, или на 96,3 процента к годовым плановым назначениям, по расходам - в сумме 929810,9 тыс. рублей, или на 94,6 процента, дефицит бюджета составил 35384,0 тыс. рублей.
Собственные доходы консолидированного бюджета Рузаевского муниципального района за 2014 год исполнены в сумме 302,1 тыс. рублей, что составляет 92,9 процента к годовым назначениям.
В таблице 1 представлены сведения о поступлении доходов в консолидированный бюджет Рузаевского муниципального района в 2014 году в сравнении с 2013 годом.
Таблица 1
Сведения о поступлении доходов
в консолидированный бюджет Рузаевского муниципального
района в 2013 - 2014 годах

Наименование показателя	2013 год, тыс. рублей	2014 год, тыс. рублей	Темп роста (снижения), процентов
Налоговые доходы	300632,6	254326,0	84,6
Неналоговые доходы	60734,7	47811,1	78,7
Налоговые и неналоговые доходы - всего	361367,3	302137,1	83,6
Безвозмездные поступления	794489,7	941650,5	118,5
Итого доходов	1155857,1	1243787,6	107,6

В 2014 году по сравнению с 2013 годом доходы консолидированного бюджета Рузаевского муниципального района увеличились на 7,6 процента, расходы - на 21,0 процента. При этом налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджета уменьшились на 16,4 процента.
Ситуация на мировых финансовых рынках остается нестабильной, экспертами прогнозируется возможность повторения кризисных явлений, что требует консервативного и ответственного подхода при проведении бюджетной политики и управлении муниципальными финансами в районе.
В сложившихся условиях основными направлениями дальнейшего реформирования сферы муниципальных финансов и совершенствования бюджетной политики являются:
развитие программно-целевых принципов бюджетного планирования в рамках муниципальных программ Рузаевского муниципального района, бюджетирования, ориентированного на достижение результата;
отработка финансовых механизмов обеспечения выполнения муниципальных заданий муниципальными учреждениями Рузаевского муниципального района, повышение качества оказания муниципальных услуг;
В системе управления муниципальными финансами одним из ключевых инструментов является долговая политика. Для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета Рузаевского муниципального района, минимизации рисков невыполнения принятых обязательств при его исполнении необходимо эффективное управление муниципальным долгом Рузаевского муниципального района. На протяжении последних лет опережающий рост объема бюджетных обязательств, обусловленный необходимостью развития социальной сферы и экономики Рузаевского муниципального района, не позволяет снизить объем муниципального долга Рузаевского муниципального района. По состоянию на 1 января 2015 г. муниципальный долг Рузаевского муниципального района составил 181856,4 тыс. рублей, увеличившись по сравнению с объемом муниципального долга Рузаевского муниципального района на 1 января 2014 г. на 75,3 процента.
Управление муниципальным долгом Рузаевского муниципального района осуществлялось в пределах ограничений, установленных статьей 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации, согласно которой верхний предел муниципального долга района не должен превышать утвержденный объем доходов бюджета района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений. Развитие Рузаевского муниципального района осуществляется в условиях относительно ограниченного налогового потенциала. Кроме того, остается высокой потребность в капитальных вложениях в социальную сферу (образование, культуру, физическая культуру и спорт), жилищно-коммунальное хозяйство. В связи с этим объективно существует потребность в дальнейшем привлечении заемных финансовых ресурсов, прежде всего, для осуществления бюджетных расходов инвестиционного характера.
Сложившаяся ситуация влияет на уменьшение бюджетных возможностей по принятию новых расходных обязательств.
Программа определяет основные направления (цели) развития и функционирования бюджетной системы Рузаевского муниципального района, системы управления муниципальным долгом, а также финансовое обеспечение и механизмы реализации предусматриваемых мероприятий и показателей их результативности.
Реализация мероприятий, предусмотренных настоящей Программой, позволит повысить качество управления бюджетным процессом Рузаевского муниципального района, результативность и эффективность расходования бюджетных средств, обеспечить обоснованность и прозрачность планируемых бюджетных ассигнований Рузаевского муниципального района и доступность осуществления контроля со стороны общественности за их планированием и расходованием.
Реализация Программы должна обеспечить:
1) сбалансированность консолидированного бюджета Рузаевского муниципального района в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;
2) увеличение объема налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Рузаевского муниципального района до 487,8 млн. рублей в 2018 году (134,7 процента к уровню 2013 года);
3) снижение просроченной кредиторской задолженности бюджета Рузаевского муниципального района;
4) определение финансовых условий на долгосрочную перспективу для решения задач социально-экономического развития Рузаевского муниципального района;
5) создание условий для повышения эффективности управления муниципальными финансами в Рузаевском муниципальном районе при выполнении муниципальных функций и обеспечении потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, повышения их доступности и качества;
6) переход на формирование бюджета Рузаевского муниципального района на принципах программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности использования бюджетных средств. Доля расходов бюджета Рузаевского муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ, в 2018 году составит 95 процентов в расходах бюджета Рузаевского муниципального района;
7) снижение долговой нагрузки на районный бюджет Рузаевского муниципального района, своевременное исполнение долговых обязательств;
8) повышение бюджетной дисциплины органов местного самоуправления;
9) увеличение объема собственных доходных поступлений в бюджеты Рузаевского муниципального района;
10) сохранение объема муниципального долга Рузаевского муниципального района на уровне, не превышающем предельных значений, установленных бюджетным законодательством;
11) сохранение объема расходов на обслуживание муниципального долга Рузаевского муниципального района на уровне, не превышающем предельных значений, установленных бюджетным законодательством.
2.Приоритеты социально-экономической политики в сфере реализации Программы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, основные ожидаемые конечные результаты Программы, сроки и этапы реализации Программы
Приоритеты социально-экономической политики в сфере управления муниципальными финансами, определены Законом Республики Мордовия "О Стратегии социально-экономического развития Республики Мордовия до 2025 года", ежегодными посланиями Главы Республики Мордовия Государственному Собранию Республики Мордовия, указами Главы Республики Мордовия об основных направлениях бюджетной политики Республики Мордовия на очередной финансовый год и плановый период, иными документами, утверждаемыми Главой Республики Мордовия и Правительством Республики Мордовия.
Основным стратегическим приоритетом социально-экономической политики в сфере управления муниципальными финансами Рузаевского муниципального района является эффективное использование бюджетных ресурсов для обеспечения динамичного развития экономики, повышения уровня жизни населения и формирования благоприятных условий жизнедеятельности в Рузаевском муниципальном районе.
Программа направлена на достижение следующих целей:
повышение бюджетного потенциала, устойчивости и сбалансированности системы муниципальных финансов в Рузаевском муниципальном районе;
оптимизация долговой нагрузки на бюджет Рузаевского муниципального района;
обеспечение эффективного функционирования муниципального сектора экономики Рузаевского муниципального района;
обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства.
Для достижения указанных целей в рамках реализации Программы предусматривается решение следующих приоритетных задач:
совершенствование бюджетных прогнозов, развитие системы бюджетного планирования;
наращивание доходного потенциала, оптимизация расходов;
повышение эффективности и качества предоставления государственных и муниципальных услуг;
оптимизация объема и структуры муниципального долга Рузаевского муниципального района;
обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств Рузаевского муниципального района;
сокращение расходов на обслуживание долговых обязательств Рузаевского муниципального района;
формирование, ведение и развитие общедоступных информационных ресурсов.
Срок реализации Программы - 2015 - 2018 годы. Разделение Программы на этапы не предусматривается.
Состав показателей (индикаторов) Программы определен исходя из принципа необходимости и достаточности информации для характеристики достижения целей и решения задач, определенных Программой (приложение 1).
Перечень показателей (индикаторов) носит открытый характер и предусматривает возможность их корректировки в случае потери информативности показателя (например, в связи с достижением его максимального значения), изменений приоритетов государственной политики в сфере управления муниципальными финансами, муниципальным долгом, а также изменений законодательства Российской Федерации и законодательства Республики Мордовия, влияющих на расчет данных показателей.
Реализация Программы позволит:
обеспечить сбалансированность и устойчивость бюджета Рузаевского муниципального района, его формирование на основе программно-целевого подхода, эффективную систему управления муниципальными финансами в качестве одного из ключевых механизмов динамичного социально-экономического развития и повышения качества жизни населения Рузаевского муниципального района в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;
повысить бюджетный потенциал Рузаевского муниципального района как за счет роста собственной доходной базы бюджета Рузаевского муниципального района, так и за счет эффективного осуществления бюджетных расходов с нацеленностью их на достижение конечного социально-экономического результата;
определить финансовые условия на долгосрочную перспективу для решения задач социально-экономического развития Рузаевского муниципального района;
снизить долговую нагрузку на районный бюджет Рузаевского муниципального района при неуклонном исполнении долговых обязательств, сократить просроченную кредиторскую задолженность;
создать условия для повышения эффективности управления муниципальными финансами Рузаевского муниципального района для выполнения муниципальных функций и обеспечения потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, повышения их доступности и качества.
3.Обобщенная характеристика основных мероприятий Программы, а также мер государственного и правового регулирования
Достижение целей и решение задач Программы будут осуществляться в рамках реализации следующих мероприятий:
- эффективное использование бюджетного потенциала;
- управление муниципальным долгом Рузаевского муниципального района
Мероприятия, направленные на полноценное, всестороннее методическое и организационное обеспечение бюджетного процесса в Рузаевском муниципальном районе, планируется осуществлять на протяжении всего срока реализации Программы.
1.Мероприятие "Эффективное использование бюджетного потенциала" предусматривает выполнение следующих основных мероприятий:
1.1.Совершенствование бюджетного процесса, формирование бюджета Рузаевского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период.
В рамках реализации данного мероприятия основные усилия будут сосредоточены на совершенствовании бюджетного планирования, в том числе путем широкого внедрения новых информационно-коммуникационных технологий в бюджетный процесс, адаптации программного обеспечения к изменениям бюджетной классификации, расширения сферы автоматизации финансовых расчетов в целях повышения их оперативности.
Важным направлением работы станет совершенствование механизмов формирования муниципальных заданий бюджетным и автономным учреждениям Рузаевского муниципального района как инструмента повышения эффективности бюджетных расходов и качества оказания муниципальных услуг. Планируются усиление контроля за достижением бюджетными и автономными учреждениями Рузаевского муниципального района запланированных результатов, предусмотренных муниципальным заданием, уточнение методики расчета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг.
В качестве ключевого направления реформирования бюджетного процесса предусматривается формирование бюджета Рузаевского муниципального района на основе муниципальных программ Рузаевского муниципального района, что потребует внедрения принципиально новых подходов к бюджетному планированию, повышения ответственности главных распорядителей средств бюджета Рузаевского муниципального района за обеспечение финансирования предусмотренных бюджетной росписью и лимитами бюджетных обязательств, рациональное использование бюджетных средств, постоянного мониторинга администрацией хода реализации и финансирования муниципальных программ Рузаевского муниципального района, своевременного принятия соответствующих корректирующих управленческих решений.
В рамках настоящего основного мероприятия предполагается осуществление мер по:
переходу к программному бюджету;
совершенствованию бюджетного планирования;
формированию проекта решения Совета депутатов Рузаевского муниципального района о бюджете Рузаевского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период;
совершенствованию процедур исполнения бюджета и составления отчетности о его исполнении.
1.2.Развитие контроля за соблюдением бюджетного законодательства,
В рамках данного основного мероприятия предполагается развитие системы внутреннего муниципального финансового контроля в Рузаевском муниципальном районе. Финансовым управлением администрации Рузаевского муниципального района как финансовым органом на постоянной основе будут осуществляться при проведении каждой расчетной операции следующие виды контроля:
за непревышением суммы по операции над лимитами бюджетных обязательств и (или) бюджетными ассигнованиями;
за соответствием содержания проводимой операции коду бюджетной классификации Российской Федерации, указанному в платежном документе, представленном в Федеральное казначейство получателем бюджетных средств;
за наличием документов, подтверждающих возникновение денежного обязательства, подлежащего оплате за счет средств бюджета.
Кроме того, финансовым управлением администрации Рузаевского муниципального района как органом внутреннего муниципального финансового контроля будут осуществляться:
контроль за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения;
контроль за полнотой и достоверностью отчетности о реализации муниципальных программ, в том числе отчетности об исполнении муниципальных заданий.
Повышению качества внутреннего муниципального финансового контроля будет способствовать осуществление финансовым управлением Рузаевского муниципального района анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
1.3.Совершенствование предоставления муниципальных услуг. В том числе:
повышение качества оказываемых муниципальными учреждениями услуг;
создание единых нормативов финансирования муниципальных услуг;
обеспечение взаимосвязи муниципальных программ и муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг при стратегическом и бюджетном планировании. Показатели будут представлены в форме включения сводных индикаторов муниципальных заданий в состав индикаторов муниципальных программ Рузаевского муниципального района, регламентирующих осуществление данных услуг;
оптимизация структуры бюджетной сети;
организационная и информационная поддержка реформы муниципальных учреждений;
установление прозрачных методик по определению стоимости муниципальных услуг путем введения единых (групповых) значений нормативных затрат формирования субсидий на выполнение муниципального задания с использованием корректирующих показателей.
1.4.Наращивание доходного потенциала, оптимизация бюджетных расходов.
Увеличение доходного потенциала бюджетной системы Рузаевского муниципального района тесно связано с ее социально-экономическим развитием и должно являться отражением принятых мер по стимулированию инвестиционной активности в Рузаевском муниципальном районе, увеличению количества занятых в ее экономике, росту производительности труда.
Вместе с тем задача наращивания доходного потенциала должна решаться посредством улучшения администрирования доходных источников, включения меры по сокращению теневого сектора экономики, легализации заработной платы, сокращению задолженности по налогам и сборам в консолидированный бюджет Рузаевского муниципального района.
Оптимизация бюджетных расходов будет строиться на основе инвентаризации расходных полномочий Рузаевского муниципального района и муниципальных образований, исключения дублирования функций органов местного самоуправления, установления единых критериев (нормативов) обеспеченности населения муниципальными услугами, расширения применения нормативно-подушевого метода финансирования, учета фактического объема предоставленных муниципальных услуг при определении объема финансирования муниципальных учреждений.
2.Мероприятие "Управление муниципальным долгом Рузаевского муниципального района" предусматривает выполнение следующих основных мероприятий:
мониторинг состояния муниципального долга Рузаевского муниципального района;
своевременное обслуживание долговых обязательств Рузаевского муниципального района по бюджетным кредитам перед республиканским бюджетом.
Сведения об основных мероприятиях приведены в приложении 2.
Финансовое управление администрации Рузаевского муниципального района ежегодно уточняет объемы затрат на обеспечение своей деятельности по выполнению программных мероприятий и осуществляет подготовку предложений по финансированию мероприятий Программы в проект бюджета Рузаевского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.
Финансовое управление администрации Рузаевского муниципального района обеспечивает исполнение программных мероприятий с соблюдением установленных сроков и объемов бюджетного финансирования, разрабатывает предложения по продлению сроков реализации мероприятий и несет ответственность за несвоевременное выполнение мероприятий соответствующих разделов Программы.
Финансовое управление администрации Рузаевского муниципального района как ответственный исполнитель:
осуществляет текущее управление реализацией Программы;
в соответствии с действующим законодательством несет ответственность за реализацию Программы и обеспечивает целевое и эффективное использование средств, выделяемых на ее реализацию;
с учетом выделяемых ежегодно на реализацию муниципальной программы средств распределяет их по программным мероприятиям;
организует использование информационных технологий в целях управления Программой и контроля за ходом ее реализации.
В качестве основных мер правового регулирования в рамках реализации Программы предусматриваются формирование и развитие нормативной правовой базы для эффективного управления муниципальными финансами, муниципальным долгом и муниципальным имуществом Рузаевского муниципального района, состоящей из следующих нормативных правовых актов Рузаевского муниципального района, принимаемых и корректируемых ежегодно либо по необходимости:
решений Совета депутатов Рузаевского муниципального района:
о бюджете Рузаевского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период;
о внесении изменений в решение Совета депутатов Рузаевского муниципального района о бюджете Рузаевского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период;
об исполнении бюджета Рузаевского муниципального района за отчетный финансовый год;
Постановления администрации Рузаевского муниципального района об основных направлениях бюджетной политики Рузаевского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период;
Основные меры правового регулирования, направленные на достижение целей и задач Программы, с описанием основных положений и ожидаемых сроков принятия нормативных правовых актов Рузаевского муниципального района приведены в приложении 3.
4.Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации Программы
Финансовое обеспечение программных мероприятий осуществляется в пределах средств, предусмотренных решением Совета депутатов Рузаевского муниципального района о бюджете Рузаевского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период.
Программа ориентирована на создание общих для всех участников бюджетного процесса, в том числе реализующих другие муниципальные программы Рузаевского муниципального района, условий и механизмов их реализации.
Обоснование планируемых объемов ресурсов на реализацию Программы заключается в том, что Программа обеспечивает значительный вклад в достижение практически всех стратегических целей, в том числе путем создания и поддержания благоприятных условий для экономического роста за счет обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышения уровня и качества жизни населения.
Финансовые ресурсы, необходимые для реализации Программы в 2015 - 2017 годах, соответствуют объемам бюджетных ассигнований на 2015 - 2017 годы, предусмотренным решением Совета депутатов Рузаевского муниципального района N 34/260 от 26 декабря 2014 г. "О бюджете Рузаевского муниципального района на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов". На 2018 год объемы бюджетных ассигнований определены исходя из оценки объема соответствующих расходных обязательств.
Объем бюджетных ассигнований на реализацию Программы из средств бюджета Рузаевского муниципального района составляет 27302,4 тыс. рублей, в том числе по годам:
2015 год - 6754,1 тыс. рублей;
2016 год - 6809,9 тыс. рублей;
2017 год - 6869,2 тыс. рублей;
2018 год - 6869,2 тыс. рублей;
Ресурсное обеспечение реализации Программы за счет средств бюджета Рузаевского муниципального района по годам ее реализации в разрезе мероприятий Программы с указанием кодов бюджетной классификации расходов бюджета Рузаевского муниципального района (в ценах соответствующих лет) представлено в приложении 4.
5.Анализ рисков реализации Программы и описание мер управления рисками с целью минимизации их влияния на достижение целей Программы
К рискам реализации Программы, которыми могут управлять ответственный исполнитель и соисполнитель Программы, уменьшая вероятность их возникновения, следует отнести следующие:
1) организационные риски, связанные с возникновением проблем в реализации Программы в результате недостаточной квалификации и (или) недобросовестности ответственного исполнителя или соисполнителя, что может привести к неэффективному использованию бюджетных средств, несвоевременному финансированию, невыполнению ряда мероприятий Программы.
Снижению указанных рисков будут способствовать повышение квалификации и ответственности персонала ответственного исполнителя и соисполнителя для своевременной и эффективной реализации запланированных мероприятий, координация деятельности персонала ответственного исполнителя и соисполнителя и налаживание административных процедур для снижения организационных рисков, а также повышение ответственности главных распорядителей бюджетных средств и получателей бюджетных средств при составлении и исполнении бюджета;
2) финансовые риски, которые связаны с финансированием Программы в неполном объеме за счет бюджетных средств. Данные риски могут возникнуть по причине увеличения дефицита бюджета Рузаевского муниципального района, наращивания расходов бюджета Рузаевского муниципального района необеспеченными доходами бюджета Рузаевского муниципального района.
Их снижению будут способствовать внедрение в практику программного бюджетирования и своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий Программы.
При управлении муниципальным долгом Рузаевского муниципального района могут возникнуть риски, связанные с резким изменением ситуации на российском финансовом рынке, что может привести к удорожанию обслуживания долговых обязательств;
3) непредвиденные риски. Реализации Программы также могут угрожать риски, которыми сложно или невозможно управлять в рамках реализации Программы. К ним относятся изменение бюджетного и налогового законодательства, а также налогового законодательства в сфере размещения муниципального заказа, осуществление возврата излишне начисленных и уплаченных налогов, риски ухудшения общей макроэкономической ситуации в стране и мире, ситуации на финансовых рынках вследствие финансового и экономического кризиса, природные и техногенные катастрофы, стихийные бедствия.
Вышеуказанные риски можно распределить по уровням их влияния на реализацию Программы (таблица 2).
Таблица 2
Риски реализации Программы

Наименование риска	Уровень влияния	Меры по снижению риска
1	2	3
Организационные риски: неактуальность прогнозирования и запаздывание разработки, согласования и выполнения мероприятий Программы; недостаточная гибкость и адаптируемость Программы к изменению экономического развития, ситуации на финансовых рынках и организационным изменениям органов местного самоуправления; недобросовестность и недостаточная квалификация ответственного исполнителя или соисполнителя	умеренный	повышение квалификации и ответственности персонала ответственного исполнителя и соисполнителей Программы для своевременной и эффективной реализации предусмотренных мероприятий; координация деятельности персонала ответственного исполнителя и соисполнителей, налаживание административных процедур для снижения данного риска, усиление контроля за ходом реализации Программы
Финансовые риски: дефицит бюджетных средств, необходимых на реализацию Программы, зависимость от привлечения средств из республиканского бюджета; недостаточное привлечение внебюджетных заемных средств, необходимых для эффективного управления муниципальным долгом Рузаевского муниципального района, увеличение дефицита бюджета	высокий	обеспечение сбалансированного распределения финансовых средств по основным мероприятиям Программы
Непредвиденные риски: изменение бюджетного и налогового законодательства, а также законодательства в сфере размещения муниципального заказа; осуществление возврата излишне начисленных и уплаченных налогов; риски ухудшения общей макроэкономической ситуации в стране и мире, ситуации на финансовых рынках вследствие финансового и экономического кризиса; природные и техногенные катастрофы, стихийные бедствия	высокий	осуществление мониторинга изменения ситуации на финансовых рынках и прогнозирования социально-экономического развития в двух вариантах с учетом возможного ухудшения экономической ситуации

Из вышеназванных рисков наибольшее отрицательное влияние на реализацию Программы могут оказать финансовые и непредвиденные риски, которые содержат угрозу невыполнения Программы. Поскольку в рамках реализации Программы практически отсутствуют рычаги управления непредвиденными рисками, наибольшее внимание будет уделяться управлению финансовыми рисками.
6.Механизм реализации Программы
Финансовое управление администрации Рузаевского муниципального района на принципах организационно-методического и информационного единства управления реализацией Программы и на основе единых подходов к формированию тематики программных мероприятий, определению сроков и процедур мониторинга основных целевых индикаторов и показателей эффективности выполнения мероприятий Программы осуществляет координацию деятельности по исполнению программных мероприятий, контроль за ходом и эффективностью их исполнения.
Ответственный исполнитель осуществляет общее руководство и контроль за ходом реализации Программы, контроль за проведением программных мероприятий и мониторинг результатов реализации, выявляет отклонения фактически достигнутых значений целевых индикаторов от плановых, устанавливает причины и определяет меры по устранению отклонений.
Ответственный исполнитель Программы при необходимости в установленном порядке и сроки готовит проекты нормативных правовых актов Рузаевского муниципального района о внесении изменений в Программу.
Важнейшим элементом механизма реализации Программы является связь планирования, реализации, мониторинга, уточнения и корректировки целевых показателей, мероприятий Программы и ресурсов для их реализации. В связи с этим ответственным исполнителем формируется план мероприятий по реализации Программы. В качестве органов оперативного управления ответственный исполнитель вправе создавать рабочие группы с привлечением экспертного сообщества, специалистов администрации Рузаевского муниципального района
Контроль за реализацией мероприятий Программы ведется на основе отчетности, заключенных договоров, контрактов и соглашений.
Ответственный исполнитель выполняет также следующие функции:
подготовку в установленном порядке предложений об уточнении перечня программных мероприятий на очередной финансовый год, уточнение затрат и сроков исполнения по отдельным программным мероприятиям, а также механизмов реализации Программы;
проводит мониторинг результатов реализации программных мероприятий;
осуществляет финансирование мероприятий Программы.
7.Методика оценки эффективности Программы
Реализация программы будет способствовать достижению целей и задач других муниципальных программ Рузаевского муниципального района, социально-экономическому развитию Рузаевского муниципального района, повышению эффективности муниципального управления.
Оценка эффективности Программы будет осуществляться с использованием показателей выполнения Программы, мониторинг и оценка степени достижения целевых значений которых, позволяют проанализировать ход выполнения Программы и принять оптимальное управленческое решение.
Методика оценки эффективности Программы (далее - методика) представляет собой алгоритм оценки хода реализации Программы по годам и по итогам ее реализации в целом, результативности Программы, исходя из оценки соответствия фактических значений показателей их целевым значениям.
В качестве критерия планируемой эффективности реализации Программы применяется критерий экономической эффективности, учитывающий оценку вклада муниципальной программы в экономическое развитие Рузаевского муниципального района в целом, оценку влияния ожидаемых результатов муниципальной программы на различные сферы экономики Рузаевского муниципального района.
Методика включает проведение количественных оценок эффективности по следующим направлениям:
1) степень достижения запланированных результатов (достижения целей и решения задач) Программы (оценка результативности);
2) степень реализации мероприятий Программы;
3) эффективность использования средств бюджета Рузаевского муниципального района (оценка экономической эффективности достижения результатов).
Эффективность реализации Программы в целом оценивается, исходя из достижения уровня по каждому из основных показателей (индикаторов) как по годам по отношению к предыдущему году, так и нарастающим итогом к базовому году.
Оценка эффективности выполнения показателей Программы производится на основе ежегодного мониторинга выполнения соответствующих индикаторов и количественных показателей.
Степень достижения целей (решения задач) Программы (Сд) определяется по формуле:
Сд = Пф / Пп, где:
Пф - фактическое значение индикатора (показателя) Программы;
Пп - плановое значение индикатора (показателя) Программы (для индикаторов (показателей), желаемой тенденцией развития которых является рост значений).
Уровень финансирования реализации мероприятий Программы (Уф) определяется по формуле:
Уф = Зф / Зп, где:
Зф - фактический объем финансовых ресурсов, направленный на реализацию мероприятий Программы;
Зп - плановый объем финансовых ресурсов на соответствующий отчетный период.
Степень реализации мероприятий Программы (Эм) определяется исходя из числа выполнения запланированных мероприятий в соответствии со следующей формулой:
Эм = Мф / Мп, где:
Мф - количество реализованных мероприятий Программы;
Мп - количество мероприятий Программы, планируемое к реализации.